دانلود پایان نامه بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت

چکیده :هدف مطالعه حاضر بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری  با مطالبات معوق بانک ملت به صورت یک مطالعه مطالعه موردی درمدیریت شعب بانک ملت استان سمنان بوده است. جامعه آماري تحقيق حاضر بانک ملت استان سمنان بوده است. نمونه آماری تحقیق حاضر در مدیریت شعب بانک ملت استان سمنان دربازه زمانی سال های1391-1381،می باشد. پژوهش حاضر به لحاظ روش درجمله تحقیقات توصیفی و ازنوع مطالعات همبستگی می باشد. علاوه براین روش تجزیه تحلیل داده ها، تحلیل همبستگی یا تحلیل واریانس بوده که سعی در تبین رابطه علت و معلولی بین مدیریت ریسک اعتباری(به عنوان متغیرمستقل تحقیق که خود شامل:1-ریسک اعتباری وام‌های دریافتی مشتريان به‌ صورت انفرادي(كه متناظر با تحليل انفرادي ريسك اوراق بهادار است)، و2-ریسک اعتباري سبد وام(كه معادل تحليل ريسك سبد اوراق بهادار است))، با مطالبات معوق (به عنوان متغیروابسته تحقیق) بانک ملت در مدیریت شعب بانک ملت استان سمنان بوده است که نتایج تحقیق حاضر نشان می دهد که:رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت و به صورت یک مطالعه موردی درمدیریت شعب بانک ملت استان سمنان معنا دار بوده است. ودر سطح خطای 5%(درصد)،وهمچنین درسطح اطمینان 95%(درصد)،رابطه معنی داری را بین دومتغیرمدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت و به صورت یک مطالعه موردی درمدیریت شعب بانک ملت استان سمنان را نشان می دهد. بنابراین با توجه به خروجی های نرم افزارآماری(SPSS) که در جداول فوق نشان داده شده است، می توان بیان نمود،ازآن جا که سطح معنی داری (sig)، کمتراز پنج درصد است، فرضH₀ درسطح خطای پنج درصدرد می شود و وجود همبستگی بین این دو متغیر تایید می شود. واین نتایج را می توان به کل جامعه آماری تحقیق، یعنی بانک ملت تعمیم داد.در ادامه مقدمه و بیان مسئله دانلود پایان نامه بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت ارائه شده است.

1-1-مقدمه

ایجاد و گسترش وابستگی های بین المللی در بسیاری از جنبه های سیاسی و اجتماعی، به ویژه در شرایط جهانی شدن اقتصاد، باعث شده است انگیزه های لا‌زم به منظور یکپارچگی سیستم های بانکی و مالی از جایگاه ویژه ای برخوردار شود. به تبع آن، اهمیت مسائل حسابداری و مدیریت بانکی در مفهوم جهانی و درک آن بسیار ضروری شده است. در همین راستا، کنترل و بررسی مستمر اقلا‌م کلیدی ترازنامه و ارزیابی مسائل مهم در ترازنامه از جمله نقدینگی، توان واریز بدهی ها و انعطاف پذیری مالی و همچنین تراکم، تنوع، زمان بندی و کیفیت دارایی ها و بدهی ها بسیار ضرورت دارد.ريسك اعتباري از اين واقعيت ريشه مي‌گيرد كه طرف ‌قرارداد^[1] نتواند يا نخواهد تعهداتش را انجام دهد. به‌‌شيوۀ سنتي، تأثير اين ريسك با هزينۀ ريالي ناشي از نكول^[2] طرف قرارداد سنجيده مي‌شود. زيان‌هاي ناشي از ريسك اعتباري ممكن است قبل از وقوع واقعي نكول از جانب طرف قرارداد، ايجاد شود.بنابراين، ريسك اعتباري را مي‌توان به‌ عنوان زياني محتمل تعريف كرد كه در اثر يك رويداد اعتباري اتفاق مي‌افتد. رويداد اعتباري زماني واقع مي‌شود كه توانايي طرف قرارداد در انجام تعهداتش تغيير كند. با اين تعريف، تغيير ارزش بازار بدهي به‌خاطر تغيير رتبه‌بندي اعتباري (يا تغيير آگاهي بازار از توانايي طرف قرارداد نسبت به انجام تعهداتش)، را نيز مي‌توان به‌عنوان ريسك اعتباري در نظر گرفت(رادپور،1390).تا سال 1970 بیشتر فعالیت های بانکی شامل پرداخت های اعتباری بود. به عبارت دیگر، واسطه گری بین سپرده های کوچک و کم هزینه و اعطای وام بود.قیمت گذاری ها و سرمایه گذاری ها مبتنی بر تصمیم گیری های ساده بود و کلیدی ترین چالش مدیریت، کنترل کیفیت دارایی ها، زیان وامها و هزینه های سربار بود. بروز مشکلا‌ت تورم، رکود اقتصادی و بی ثباتی نرخهای بهره در اواخر دهه 1970 و اوایل 1980، باعث شد تا مدیریت دارایی ها و بدهی ها در بانک ها برای نگهداری حاشیه سود پذیرفتنی، بسیار ضرورت پیدا کند) جرونینگ و براتانوویچ،2003).کمیته نظارت بانکی در بانک تسویه بین المللی معروف به کمیته بال بر این باور است که نقدینگی در بانک ها از اهمیت بسیار بالایی برخوردار است و کمبود نقدینگی پیامدهای گسترده ای به همراه دارد. به همین منظور تحقیقات و مطالعات گسترده ای در زمینه دستیابی به یکسری رویه ها و اصول اساسی برای مدیریت نقدینگی انجام داده است.پس از انتشار گزارشی در سپتامبر 1992با عنوان «چارچوبی برای اندازه گیری و مدیریت نقدینگی»، با انجام اصلا‌حات و تغییرات لا‌زم و با در نظر گرفتن اصول کلی و اساسی در مدیریت نقدینگی بانکها در فوریه 2000، نشریه ای با عنوان «روش های موثر در مدیریت نقدینگی بانک ها» از سوی کمیته یاد شده منتشر شد. پایه و اساس این نشریه مشتمل بر 14 اصل کلیدی در نحوه مدیریت نقدینگی بانکهاست که در 94 بند تشریح شده است. فعالیت بانک ها و مؤسسات مالی در حوزه های اعطای تسهیلات، سرمایه گذاری، صدور انواع اوراق قرضه، صدور انواع گواهی سپرده، صدور ضمانت نامه‏ها و گشایش انواع اعتبارات اسنادی و یا به عبارت دیگر، اقدام به ایفای نقش دربازارهای پول و سرمایه، آنها را در معرض مخاطرات و ریسک های خاص اینگونه فعالیت ها قرارداده است.بانک ها با انواع متنوعی از ریسک ها روبرو می باشند،ریسکی که این تحقیق به آن می پردازد، ریسک عملیاتی نامیده می شود. در حال حاضر بانک های معتبرجهانی در حال انجام اقدامات قابل توجهی در زمینه مقابله با ریسک های عملیاتی می باشند. این اقدامات شامل مراحل زیر می‏شود:

1-شناسایی ریسک های عملیاتی درمؤسسه مالی (در اینجا منظور همان زیان های عملیاتی است).

2- ارزیابی و یا به بیان دقیق‏تر کمی کردن ریسک های عملیاتی(که نتیجه آن تعیین میزان سرمایه مورد نیاز برای مقابله با ریسک های عملیاتی می باشد.)

3- مدیریت ریسک های عملیاتی که شامل انتقال ریسک ( با استفاده از ابزار بیمه و …) و یا انجام اقداماتی درجهت کاهش میزان ریسک های عملیاتی سازمان می باشد).

1-2-بيان مسأله

واقعیت این است که مشکلات زیادی در میزان تاثیر گذاری ریسک بر عملکرد بانکها ایجاد شده است که این مشکلات ناشی از عدم تفکیک میزان نوع ریسک وام ها بر عملیات بانکی می باشد. یعنی اینکه ما مشاهده می کنیم که اقدام تفکیک در وام های بانکی یعنی در دو بخش حقیقی و حقوقی و سنجش آنها در عملکرد بانکها کاملاً متفاوت بوده اما نشان می دهد که صنعت بانکداری و دست اندرکاران آن با توجه به حجم مطالبات موجود می بایست به این مقوله مهم اهتمام ویژه و بیشتری داشته باشند که در عمل چنین نیست. از مهم ترین عوامل موجود می توانیم به کمبود فرصتهای بهینه، عدم وجود نیروهای متوسط و عدم بکارگیری ابزارهای مدیریت علمی ریسک اشاره کنیم که بانکها می بایست بدان توجه ویژه داشته باشند که تحقیق حاضر براساس مشکلات موجود شکل گرفته است. و به همین منظور مديريت ریسک اعتباري که یکی از مهمترین مباحث بانکداری نوین می باشد را در دو سطح به شرح ذیل انجام داده ایم:

1- بررسي ريسك اعتباري وام‌ها و مشتريان به‌ صورت انفرادي(كه متناظر با تحليل انفرادي ريسك اوراق بهادار است).

2- بررسي ريسك اعتباري سبد وام به‌ صورت غیرانفرادي (كه معادل تحليل ريسك سبد اوراق بهادار است).

ارزيابي و سنجش توان بازپرداخت مشتريان اعتباري به‌صورت انفرادي و محاسبۀ احتمال عدم‌بازپرداخت اعتبارات دريافتي آن­ها را “اعتبارسنجي” گويند. اعتبارسنجي، نظامي است كه به وسيلة آن بانك­ها و مؤسسات اعتباري با استفاده از اطلاعات حال و گذشتۀ متقاضي، احتمال عدم‌بازپرداخت وام توسط وي را ارزيابي نموده و به او امتياز خاص خود را مي‌دهند. اين روش ابزاري عيني براي مديريت ريسك اعتباري بانك‌ها بوده و مشتريان اعتباري را بي‌طرفانه و بر اساس آمار و اطلاعات كيفي و كمّي طبقه­­بندي مي‌نمايد.

فهرست مطالب دانلود پایان نامه بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت

چكيده1
كلمات كليدي:1

فصل اول:كليات تحقيق

1-1-مقدمه3
1-2-بيان مسأله 4
1-3-اهمیت و ضرورت تحقیق10
1-4-اهداف تحقیق11
1-4-1- هدف اصلی تحقیق11
1-4-2- اهدف فرعی تحقیق11
1-5-سوالات و فرضیات تحقیق11
1-5-1-سوالات تحقیق11
1-5-1- 1-سوال اصلی تحقیق11
1-5-1- 2-سوال فرعی تحقیق 11
1-5-2- فرضیات تحقیق12
1-5-2-1-فرضیات اصلی تحقیق12
1-5-2-2-فرضیات فرعی تحقیق12
1-6-قلمرو تحقیق13
1-6-1-قلمرو مکانی تحقیق13
1-6-2-قلمرو زمانی تحقیق13
1-6-3-قلمرو موضوعی تحقیق13
1-7-تعریف اصطلاحات و واژه ها13

فصل دوم: ادبيات و پيشينه تحقيق

2-1- مقدمه19
2-2- ادبيات و پيشينه تحقيق20
2-2-1- ادبيات تحقيق20
2-2-1-1- بانک و بانکداری 20
2-2-1-2- ضرورت بانکداری 20
2-2-1-3- جایگاه ریسک 21
2-2-1-4- تاریخچه و جایگاه ریسک 23
2-2-1-5- نظریه ریسک 26
2-2-1-6- اهمیت ریسک 26
2-2-1-7- روشهای محاسباتی ریسک 27
2-2-1-8- مدیریت ریسک 28
2-2-1-9- اصول و مقررات کمیته بال در خصوص مدیریت ریسک 29
2-2-1-10- تعریف ریسک 30
2-2-1-11- طبقه بندی ریسک ها 30
2-2-1-12- مفهوم ریسک تسهیلات 32
2-2-1-13- مهمترین ریسک های بانکی 34
2-2-1-14- تاثیر ریسک اعتباری بر بانک یا موسسه مالی 36
2-2-1-15- مدلهای محاسبه ریسک اعتباری و تحلیل مدل CR 36
2-2-1-16- معیارها و مدل های مورد استفاده برای رتبه بندی مشتریان 39
2-2-1-17- رویکرد فعلی در کشور درخصوص نرخ سود سپرده ها و تسهیلات اعطایی 41
2-2-1-18- تعیین نرخ سود تسهیلات و سپرده ها در سالهای نه چندان دور 44
2-2-1-19- بررسی عقود مبادله ای و مشارکتی در بسته های سیاستی و نظارتی بانک مرکزی 48
2-2-1-20- بانک ها براساس بخش های مختلف درخصوص عقود مشارکتی 50
2-2-1-21- رویکرد سایر کشورها درخصوص نرخ سود 50
2-2-1-22- مروری بر عملکرد شرکتهای بیمه با هدف پوشش ریسک 51
2-2-1-23- چگونگی تعیین نرخ بهره در وامهای رهنی 53
2-2-1-24- تعریف ریسک عملیاتی 55
2-2-1-25- اهمیت ریسک های عملیاتی 56
2-2-1-26- ویژگی های تعریف ریسک عملیاتی از دیدگاه کمیته بال 56
2-2-1-27- روشهای اندازه گیری ریسک عملیاتی 57
2-2-1-28- استقرار ساختاری برای مدیریت نقدینگی 60
2-2-1-29- نظارت و اندازه گیری خالص وجوه مورد نیاز 60
2-2-1-30- کنترل های داخلی برای مدیریت ریسک نقدینگی 61
2-2-1-31- ویژگی های دارایی های نقد شونده در بانکها 62
2-2-1-32- ویژگی های بدهی ها در بانک ها 63
2-2-1-33- مدلهای مدیریت نقدینگی 69
2-2-1-34- استراتژی های مدیریت ریسک اعتبار مالی 72
2-2-1-35- معرفي بانک ملت و مدیریت شعب بانک ملت در استان سمنان73
1-تاريخچه بانک ملت 75
2-شبکه بین المللی بانک76
3-اهداف /چشم انداز/مأموريت ها76
4-معرفی مدیریت شعب بانک ملت استان سمنان79

2-2-2- پيشينه تحقيق80
2-2-2-1-پيشينه تحقيق داخلي80
2-2-2-2-پيشينه تحقيق خارجي85
3-2-2-2- استخراج مدل مفهومی تحقیق90

فصل سوم: روش تحقيق

3-1- مقدمه92
3-2- روش تحقيق93
الف) دسته بندی تحقیقات بر حسب هدف93
1-تحقیق بنیادی93
2-تحقیق کاربردی94
3-تحقیق و توسعه94
ب) دسته بندی تحقیقات بر حسب نحوه گردآوری داده ها (طرح تحقیق94
تحقیق توصیفی(غیر آزمایشی94
تحقیق آزمایشی94
تحقیق کاربردی94
3-2-1-جامعه آماری95
3-2-2-حجم نمونه97
شیوه نمونه گیری97
3-2-2-1- ابزار گردآوری داده ها100
3-3- فرضیات تحقیق102
3-3-1- فرضیه اصلی تحقیق102
3-3-2- فرضیات فرعی تحقیق102
1-1- فرضیه اول تحقیق102
1-2- فرضیه دوم تحقیق102
1-3- فرضیه سوم تحقیق102
2-1- فرضیه چهارم تحقیق102
2-2- فرضیه پنجم تحقیق102
2-3- فرضیه ششم تحقیق102
3-4-قلمرو تحقیق102
3-4-1-قلمرو مکانی تحقیق102
3-4-2-قلمرو زمانی تحقیق103
3-4-3-قلمرو موضوعی تحقیق103
3-5- روش تجزیه و تحلیل داده ها103
الف) آمار توصیفی104
ب) آمار استنباطی104

فصل چهارم:تجزيه و تحليل داده ها

4-1-مقدمه106
4-2-توصيف آماري داده ها106
4-3-جامعه آماري و حجم نمونه و روش نمونه گيري108
4-3-1-جامعه آماری108
3-3-2-حجم نمونه108
4-4- نتايج آزمون هاي اوليه داده ها109
4-4-1-توصیف آماری داده ها و ویژگی¬های داده ها109
4-4-2-آزمون تعیین نرمالیتی متغیرها109
4-5- نحوه اندازه گيري متغيرهاي تحقيق111
4-6- تجزیه تحلیل داده ها و آزمون فرضيه هاي تحقيق111
4-6-1-نتایج آزمون فرضیه اول تحقیق111
فرضیه اول تحقیق111
4-6-2-نتایج آزمون فرضیه دوم تحقیق115
فرضیه دوم تحقیق115
4-6-3-نتایج آزمون فرضیه سوم تحقیق119
فرضیه سوم تحقیق119
4-6-4-نتایج آزمون فرضیه چهارم تحقیق123
فرضیه چهارم تحقیق123
4-6-5-نتایج آزمون فرضیه پنجم تحقیق127
فرضیه پنجم تحقیق127
4-6-6-نتایج آزمون فرضیه ششم تحقیق131
فرضیه ششم تحقیق131
4-6-7-نتایج آزمون فرضیه اصلی اول تحقیق135
فرضیه اصلی اول تحقیق135
4-6-8-نتایج آزمون فرضیه اصلی دوم تحقیق139
فرضیه اصلی دوم تحقیق139

فصل پنجم: بحث و نتيجه گيري

5-1-مقدمه145
5-2-بحث145
5-2- 1-خلاصه نتایج آزمون فرضیه های تحقیق به تفکیک (بحث بر روی یافته های تحقیق145
5-2-2-خلاصه نتایج آزمون فرضیه اول تحقیق145
5-2-3- خلاصه نتایج آزمون فرضیه دوم تحقیق146
5-2-4-خلاصه نتایج آزمون فرضیه سوم تحقیق147
5-2-5- خلاصه نتایج آزمون فرضیه چهارم تحقیق148
5-2-6- خلاصه نتایج آزمون فرضیه پنجم تحقیق149
5-2-7-خلاصه نتایج آزمون فرضیه ششم تحقیق150
5-2-8-خلاصه نتایج آزمون فرضیه اصلی اول تحقیق151
5-2-9-خلاصه نتایج آزمون فرضیه اصلی دوم تحقیق152
5-2-10-نتیجه گیری154
5-3-محدودیت های تحقیق155
5-4- پیشنهادات تحقیق156
5-4-1- پیشنهادات کاربردی تحقیق156
5-4-2- پیشنهادات تحقیق برای انجام مطالعات آتی158
فهرست منابع و مآخذ تحقیق159
الف) منابع فارسی159
ب) منابع لاتین164
فهرست پيوست ها و ضمائم تحقیق 170